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        規范性文件與地方政策
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        清遠市屬?lài)衅髽I(yè)投資管理辦法
        文章來(lái)源:本站 發(fā)布時(shí)間:2020-01-02 瀏覽人數:4253


        第一章    則

        第一條  為依法履行出資人職責,規范市屬?lài)衅髽I(yè)的投資行為,提高投資決策的科學(xué)性、規范性,有效防范投資風(fēng)險,確保國有資產(chǎn)保值增值,根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監督管理暫行條例》等法律規范和政策,結合我市實(shí)際情況,特制定本辦法。

        第二條  本辦法適用于清遠市人民政府授權市國資委履行出資人職責的企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè))。

        第三條  本辦法所稱(chēng)投資主要包括: 

        (一)基本建設、技術(shù)改造和設備購置等固定資產(chǎn)投資,經(jīng)營(yíng)性項目投資等。

        (二)專(zhuān)利權、非專(zhuān)利技術(shù)、商標權、土地使用權、特許權、探礦權、采礦權等無(wú)形資產(chǎn)投資。

        (三)新設立全資子企業(yè)、合資合作、收購兼并、參股、股權置換、對出資企業(yè)追加投入等股權投資。

        (四)證券投資、委托理財、信托、期貨及金融衍生品交易等債權投資。

        (五)BOT、PPP等模式的投資。

        (六)跨區域投資(含境外投資)。

        )對外擔保行為。

        )其他形式的投資。 

        第四條  本辦法所稱(chēng)投資額是指企業(yè)投入項目所需的全部資金,包括自有資金和融資資金。投資若屬同一項目分企業(yè)、分批、分期、分解投入,投資額合并計算。   

             

        第二章  投資監管職責

        第五條  市國資委依法對企業(yè)投資活動(dòng)進(jìn)行監督管理,主要職責包括:

        (一)研究和引導市屬?lài)匈Y本投資導向。

        (二)指導和監督企業(yè)建立健全投資管理制度、嚴格執行投資決策程序。

        (三)按照本辦法規定的管理權限范圍,對企業(yè)投資項目進(jìn)行審核管理。 

        (四)對企業(yè)的年度投資計劃實(shí)行備案管理,納入全面預算管理。

        )對重大投資項目組織開(kāi)展監督檢查和后評價(jià)。

        (六)其他法定職責。

        第六條  企業(yè)是投資活動(dòng)的主體,依法自主經(jīng)營(yíng)并承擔相應責任,職責包括:

        (一)建立健全投資管理制度和投資決策程序。

        (二)編制和執行年度投資計劃。

        (三)組織投資項目的可行性研究和征求法律專(zhuān)家意見(jiàn)。

        (四)按程序進(jìn)行投資決策并承擔投資風(fēng)險。

        (五)組織投資實(shí)施,加強風(fēng)險控制。

        (六)開(kāi)展投資分析,加強投資管理。

        (七)建立投資后評價(jià)制度,開(kāi)展投資后評價(jià)工作。

        (八)落實(shí)項目責任制。

        (九)對下級企業(yè)的投資行為進(jìn)行監管。

        (十)其他法定職責。

        第七條  企業(yè)投資應當遵循以下原則:

        (一)符合國家法律法規、產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規劃。

        (二)符合企業(yè)發(fā)展戰略,突出主業(yè)發(fā)展方向,有利于增強企業(yè)的核心競爭力,實(shí)現國有資產(chǎn)保值增值。

        (三)符合企業(yè)投資決策程序和投資管理制度。

        (四)投資規模必須與企業(yè)資產(chǎn)規模、資產(chǎn)負債水平和實(shí)際融資能力相適應。

        (五)經(jīng)營(yíng)性投資項目預期投資收益率原則上不低于國內同行業(yè)同期平均水平。

        (六)準公共性項目要在服務(wù)重大發(fā)展戰略中探索可持續發(fā)展的盈利模式,實(shí)現綜合回報。

        第八條  企業(yè)必須增強風(fēng)險意識,切實(shí)防范投資風(fēng)險:

        (一)涉及收購兼并、以非現金方式對外投資,或與非國有企業(yè)進(jìn)行合資合作的,應特別關(guān)注盡職調查,嚴格按法律法規做好合同管理、清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估以及風(fēng)險評估等工作。 

        (二)審慎研究市外投資。

        (三)嚴格控制跨區域投資尤其是境外投資。

        (四)嚴格控制不以房地產(chǎn)為主業(yè)的企業(yè)新購商住土地。

        (五)嚴禁進(jìn)行套期保值以外的期貨等金融衍生品交易,嚴格控制委托理財、證券二級市場(chǎng)交易等高風(fēng)險投資。

        (六)禁止投資于市政府或市國資委明文規定國有企業(yè)應退出經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域。

        (七)禁止未經(jīng)合法公開(kāi)或審批程序將債權變更為股權投資。

        (八)嚴禁對資不抵債、扭虧無(wú)望的企業(yè)增加投資。

        (九)嚴禁與資信不佳、資產(chǎn)質(zhì)量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資。

        (十)嚴禁將投資項目化整為零,或以股東借款等名義變相投資,規避審核監管。

        第九條  企業(yè)應當明確規定全資子企業(yè)決策機構的投資權限,規范投資決策程序,嚴格控制投資行為。

         

         第三章  投資計劃及備案管理

            第十條  企業(yè)應當編制年度投資計劃。市政府及有關(guān)部門(mén)已有規劃,并指定企業(yè)投資建設、經(jīng)營(yíng)管理的投資項目(不包括企業(yè)代建項目),應當納入企業(yè)年度投資計劃。

        十一  企業(yè)年度投資計劃納入全面預算管理。投資均須進(jìn)行總預算及年度預算。凡未列入當年預算的,應追加列入當年預算,并按規定程序報批。

        第十  企業(yè)年度投資計劃應當包括下列內容:   

        (一)企業(yè)總投資規模、主業(yè)與非主業(yè)投資規模,資金來(lái)源與構成。

        (二)投資項目基本情況,包括項目?jì)热?、投資額、資金構成、投資預期收益、實(shí)施年限等。

        (三)主要投資項目對企業(yè)生產(chǎn)和發(fā)展的作用和影響。

        (四)已列入上年度投資計劃但因故推遲到本年度開(kāi)始實(shí)施的重大投資項目。

        (五)已列入上年度投資計劃且正在實(shí)施的重大投資項目。

            第十  企業(yè)應在每年1月底前向市國資委上報本年企業(yè)年度投資計劃,政府臨時(shí)決定的投資項目除外。

            第十  企業(yè)對年度投資計劃進(jìn)行調整的,經(jīng)董事會(huì )(企業(yè)領(lǐng)導班子)審議通過(guò)后,報市國資委備案。新增加重大投資項目或對年度投資計劃內的重大投資項目進(jìn)行調整的,仍視作計劃外項目處理(市政項目除外)。

            第十  企業(yè)逾期上報年度投資計劃的,市國資委原則上不辦理備案,相關(guān)投資項目視作計劃外項目處理。

          

        第四章  投資的審核管理

        第十  股權多元化市屬企業(yè)的投資項目,根據《公司法》等規定,按照該公司的章程等制度履行決策程序執行。

        第十  市國資委作為履行出資人職責的機構,負責對需報市國資委審批的投資行為的合規性審查,參與過(guò)程監督、項目后評估和獎懲的實(shí)施。

        第十  投資的管理按操作流程分為提出、內部立項、評估論證、審定、報批、實(shí)施、后評估和責任追究等環(huán)節。

        第十  投資項目提出人必須提供投資建議書(shū)或初步可行性研究報告,對建議投資的背景、前景、市場(chǎng)分析及目的進(jìn)行較詳細的說(shuō)明。

        二十  企業(yè)內部立項包括組織立項研討,出具是否立項的結論性意見(jiàn)。

        第二十  企業(yè)董事會(huì )(企業(yè)領(lǐng)導班子)必須組織相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員對獲準立項的投資進(jìn)行科學(xué)的評估論證,編制詳盡的可行性研究報告??尚行匝芯繄蟾鎽斠酝顿Y項目實(shí)施的必要性、技術(shù)與經(jīng)濟可行性為主要內容,是投資項目決策的基本和最主要的依據??尚行匝芯繄蟾鎽邆湟韵轮饕獌热荩?/span>

        (一)項目基本概況。

        (二)項目的必要性和可行性。

        (三)市場(chǎng)調查和預測。

        (四)項目的商業(yè)模式和盈利模式。

        (五)項目的投融資方案及效益分析。

        (六)分年度進(jìn)行產(chǎn)能與財務(wù)效益分析與評估。

        (七)投資項目的不確定因素與投資風(fēng)險分析與評估。

        (八)投資項目總評估結論性意見(jiàn)。

        第二十  企業(yè)的固定資產(chǎn)投資項目500萬(wàn)元以上的項目,需中介機構編寫(xiě)可行性研究報告,并提供專(zhuān)家評審意見(jiàn)。

        第二十  企業(yè)應根據專(zhuān)家審核通過(guò)的可行性研究報告,制定詳盡的實(shí)施計劃,包括資金的籌措使用、投資進(jìn)度安排和預期收益等。

        第二十  投資應嚴格按照實(shí)施計劃運作和完成,并及時(shí)將實(shí)施的進(jìn)展情況(是否逾期及原因、進(jìn)展障礙及趨勢、使用資金是否符合計劃和預算等)向市國資委報告。

        第二十  企業(yè)向市國資委申請審核項目的申報材料包括:

        (一)可行性研究報告審核意見(jiàn)(固定資產(chǎn)投資),項目建議書(shū)(其他形式投資)。

        (二)董事會(huì )(企業(yè)領(lǐng)導班子會(huì ))會(huì )議紀要或決議以及表決簽名表。

        (三)法律顧問(wèn)、財務(wù)總監、獨立董事、監事(會(huì ))等的書(shū)面意見(jiàn),責任承諾等。

        (四)涉及合資合作、收購兼并、股權置換的項目,應提交盡職調查報告、近期審計報告、資產(chǎn)評估報告和相關(guān)法律意見(jiàn)書(shū)等。

        (五)合資、合作方情況介紹及其對項目的貢獻說(shuō)明、工商登記資料和資信證明、項目負責人情況、投資合作協(xié)議草案、合資公司章程草案等。

        )涉及非現金方式投資的項目,應提交擬作價(jià)投入資產(chǎn)的資產(chǎn)評估報告。

        )政府有關(guān)部門(mén)批復文件或政府出具的相關(guān)證明資料、專(zhuān)業(yè)技術(shù)鑒定文件、法律意見(jiàn)書(shū)等。

        )境外投資項目,應提供以下資料

        1.申請書(shū),主要包括投資主體情況、境外企業(yè)名稱(chēng)、股權結構、投資金額、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)期限、投資資金來(lái)源、投資具體內容等;

        2.境外投資相關(guān)合同或協(xié)議;

        3.有關(guān)部門(mén)對境外投資所涉的屬于中華人民共和國限制出口的產(chǎn)品或技術(shù)準予出口的材料;

        4.企業(yè)營(yíng)業(yè)執照復印件;

        5.其他必要的材料。

        (九)市國資委要求的其它材料。

        企業(yè)應對上報資料的真實(shí)性和完整性負責。

        第二十六條  年度投資計劃內的投資項目,企業(yè)可直接將經(jīng)評審通過(guò)的項目可行性研究報告報市國資委審核;年度投資計劃外的投資項目,企業(yè)應先向市國資委申報投資項目,市國資委原則上5個(gè)工作日內出具意見(jiàn),如同意投資,企業(yè)可委托中介對該項目進(jìn)行可行性分析,如不同意投資,應說(shuō)明理由。

        第二十七條 企業(yè)及其所屬企業(yè)進(jìn)行的投資項目,達到以下限額標準的,必須按規定辦理有關(guān)報批手續。市國資委應自收到完整材料受理之日起10個(gè)工作日內按程序辦理 

        (一)對金額1000萬(wàn)元以上(含1000萬(wàn)元),3000萬(wàn)元(含3000萬(wàn)元)以下的投資項目,由市國資委審批。

        (二)對金額超過(guò)3000萬(wàn)元的投資項目,由市國資委初審同意后,報市政府審核。其中:投資規模3000萬(wàn)元以上,5000萬(wàn)元(含本數)以下的,由分管?chē)Y和財政業(yè)務(wù)的副市長(cháng)審批;投資規模5000萬(wàn)元以上,1億元(含本數)以下的,經(jīng)分管?chē)Y和財政業(yè)務(wù)的副市長(cháng)審核后,報市長(cháng)審批;投資規模1億元以上的,提交市政府常務(wù)會(huì )議審核通過(guò)后,報市委審定。

        (三)投資額500萬(wàn)元人民幣(含500萬(wàn)元)及以上的非主業(yè)投資項目,由市國資委審核,并按審批權限報批。

        (四)境外投資項目(包括以個(gè)人名義持股設立公司),由市國資委審核,并按審批權限報批。

        (五)投資額達到企業(yè)上年度期末歸屬于母公司所有者權益50%或以上的投資項目,或上年度期末資產(chǎn)負債率超過(guò)65%的企業(yè)投資額500萬(wàn)元人民幣或以上的投資項目,由市國資委審核,并按審批權限報批。

        (六)與非國有資本合作但非絕對控股也非實(shí)際控制人、且投資額500萬(wàn)元人民幣或以上的投資項目,由市國資委審核,并按審批權限報批。 

        年度投資計劃外的重大投資項目,市國資委原則上10個(gè)工作日內出具審核意見(jiàn)。申報資料不完備的,市國資委原則上5個(gè)工作日內發(fā)出補充資料通知書(shū)。審核時(shí)限從收到補充完整的資料起開(kāi)始計算。

        第二十八條  在企業(yè)投資權限范圍內的投資項目需事前報市國資委備案。

        第二十九條  經(jīng)市國資委審核的投資項目在實(shí)施過(guò)程中有以下重點(diǎn)情況變化,企業(yè)應及時(shí)書(shū)面報告市國資委,并同時(shí)抄送企業(yè)監事會(huì ):

        (一)原計劃時(shí)間內未能實(shí)施或企業(yè)擬不實(shí)施的。 

        (二)不能按計劃投資時(shí)間完成的。 

        (三)股權結構發(fā)生重大變化,導致企業(yè)控制權轉移的。

        (四)投資合作方嚴重違約,損害出資人權益的。

        (五)項目在近期內有重大違法經(jīng)營(yíng)情況的。

        (六)其他應報告的重大事項。

        第三十條  經(jīng)市國資委審核的投資項目,發(fā)生以下情況之一的,需重新上報審核:

        (一)項目自審核意見(jiàn)出具之日起一年內未能實(shí)施但擬繼續實(shí)施的。 

        (二)項目投資額超過(guò)審核額度10%以上的。 

        (三)市國資委要求重新上報審核的其他情形。

        第三十一條  符合本辦法規定的重大投資項目,未經(jīng)市國資委審核或政府同意的,不得簽訂有關(guān)合同或協(xié)議,不得參與投標或競拍,不得進(jìn)行實(shí)際投資。

        第三十二條  由兩個(gè)或以上企業(yè)投資的重大投資項目,企業(yè)應聯(lián)合上報。

         

        第五章 投資的監督與評價(jià)

        第三十三條 投資的實(shí)施須建立有效的監控體系。該體系由企業(yè)紀檢或監事會(huì )、財務(wù)部門(mén)等組成投資管理小組,負責編制投資實(shí)施半年報并報送市國資委。

        第三十四條  投資的實(shí)施須建立預警分析系統。實(shí)施過(guò)程中已經(jīng)或可預見(jiàn)將較大偏離原定目標情況時(shí),投資管理小組必須及時(shí)向企業(yè)董事會(huì )(企業(yè)領(lǐng)導班子)發(fā)出預警報告。投資條件發(fā)生重大變化以致無(wú)法繼續實(shí)施或可能導致重大損失時(shí),企業(yè)董事會(huì )(企業(yè)領(lǐng)導班子)必須及時(shí)決定是否終止實(shí)施。

        企業(yè)董事會(huì )(企業(yè)領(lǐng)導班子)接預警報告后應立即召開(kāi)董事會(huì )(企業(yè)領(lǐng)導班子)會(huì )議,與投資主要執行人員共商對策,作出調整或終止執行決定。若決定終止實(shí)施,則應及時(shí)向市國資委書(shū)面報告原因、投資損失及事后處理情況。

        第三十五條  企業(yè)應當將跨區域投資尤其是境外投資風(fēng)險管理作為投資風(fēng)險管理體系的重要內容。強化境外投資前期風(fēng)險評估和風(fēng)控預案制訂,做好項目實(shí)施過(guò)程中的風(fēng)險監控、預警和處置,防范投融資后項目運營(yíng)、整合風(fēng)險,做好項目退出的時(shí)點(diǎn)與方式安排。

        第三十六條  企業(yè)應建立重大投資項目后評價(jià)制度,每年必須定期組織開(kāi)展投資項目的后評價(jià),后評價(jià)報告應當及時(shí)市國資委。

        第三十七條 市國資委根據需要選擇部分企業(yè)和項目組織開(kāi)展后評價(jià)工作。

        第三十八條  企業(yè)應當于每年7月31日前上報上半年投資分析報告;次年3月31日前上報全年投資分析報告。投資分析報告應當真實(shí)、全面反映企業(yè)本年度投資計劃執行情況,近三年重大投資項目實(shí)施、投資風(fēng)險管控、投資回報等情況,并應當對重大項目做專(zhuān)項分析。

        第三十九條  企業(yè)應當建立并落實(shí)投資責任追究制度。在投資過(guò)程中出現下列行為的,企業(yè)應當追究相關(guān)責任人責任:

        (一)未進(jìn)行充分可行性研究論證的。

        (二)提供虛假資料和財務(wù)數據的。

        (三)不按規定履行決策程序的。

        (四)在進(jìn)行資源轉讓、合資合作的過(guò)程中,由于玩忽職守、營(yíng)私舞弊、弄虛作假等違法違紀行為,造成國有資產(chǎn)流失的。

        (五)在投資實(shí)施和后續管理過(guò)程中因主觀(guān)原因造成資產(chǎn)損失的。

        第四十條  企業(yè)在投資權限范圍內應依法依規、合理審慎投資,因未按規定對投資項目進(jìn)行充分論證或在投資實(shí)施和后續管理過(guò)程中因主觀(guān)原因導致投資項目未能達到可行性研究報告預期收益的,市國資委將依照《清遠市市屬?lài)衅髽I(yè)資產(chǎn)損失責任追究暫行辦法》有關(guān)規定追究有關(guān)責任人的責任。

         第四十  企業(yè)違反本辦法和企業(yè)投資管理制度規定進(jìn)行投資的,市國資委將通報批評并責令其整改;情節嚴重、致使企業(yè)遭受重大損失的,依照有關(guān)規定追究有關(guān)人員責任,涉嫌犯罪,移交司法機關(guān)處理。

         

        第六章  附  則

        第四十 本辦法由市國資委負責解釋。

        第四十 本辦法自頒布之日起施行。


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